- Bezprawnik -
- Podatki -
- Czy darowizna od rodziców i najbliższych jest zwolniona z podatku i czy trzeba zawiadomić o niej Urząd Skarbowy?
Czy darowizna od rodziców i najbliższych jest zwolniona z podatku i czy trzeba zawiadomić o niej Urząd Skarbowy?
Podatek od darowizny to jedna z tych rzeczy, o których mało kto pamięta, a o której skarbówka lubi sobie przypomnieć w najmniej spodziewanym momencie. Warto pamiętać, że darowizny między niektórymi osobami są zwolnione z podatku. Nie dzieje się to jednak automatycznie. Trzeba współpracować z urzędem skarbowym.
Każdy z nas lubi otrzymywać prezenty, a odpowiednikiem prezentu w prawie bez wątpienia jest darowizna. Jako że najczęściej prowadzi ona do powiększenia majątku obdarowanego, to wynika z tego prosty wniosek. Od darowizny należy zapłacić podatek. Zazwyczaj nie budzi to kontrowersji w przypadku otrzymania prezentu od obcych osób. Jednak w przypadku najbliższych nie zawsze o tym pamiętamy. Często o tym obowiązku zapominają młodzi, kiedy otrzymują od rodziców pieniądze w celu pomocy przy dużym zakupie, na przykład mieszkania z rynku wtórnego.
Podatek od darowizny
Podatek od darowizny wynika z ustawy o podatku od spadków i darowizn i co do zasady należy go zapłacić od każdego z tych dwóch zdarzeń prawnych. Wysokość podatku jest uzależniona od tego, jak bliska obdarowanemu była osoba darczyńcy. Art. 14 tej ustawy przewiduje trzy grupy podatkowe.
Ponadto dla każdej z tych grup ustawa przewiduje inną kwotę wolną od podatku od darowizn. W przypadku grupy I wolna od podatku jest kwota 9637 zł. W przypadku II grupy jest to 7276 zł, a III grupa podatkowa zwolniona jest z podatku do kwoty 4902 zł.
Podatek od darowizny - zwolnienie
Ustawodawca przewiduje jednak, że nie każda darowizna powinna być opodatkowana. Dotyczy to przede wszystkim darowizn w obrębie najbliższych osób, za które ustawa przewiduje członków najbliższej rodziny. Najczęściej to właśnie do tych osób zwracamy się po pomoc finansową w trudnych okolicznościach. To również najczęściej w tej grupie dochodzi do obdarowywania siebie największymi kwotami, chociażby w przypadku ślubu. Dlatego ustawodawca w ramach I grupy podatkowej wyodrębnił jeszcze jeden krąg osób, między którymi darowizny są zwolnione od podatku.
W celu zwolnienia trzeba jednak spełnić określone warunki, a zwolnienie z podatku od darowizny nie dzieje się automatycznie. Przede wszystkim taką darowiznę należy zgłosić do właściwego urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od jej otrzymania. Drugi warunek zachodzi w przypadku, jeżeli przedmiotem darowizny są środki pieniężne. Wtedy warunkiem zwolnienia jest, obok zgłoszenia do urzędu skarbowego, udokumentowanie ich przekazania na rachunek bankowy obdarowanego bądź przekazem pocztowym.
Jak wynika z powyższego przepisu, zgłoszeniu w celu zwolnienia z podatku podlegają wszystkie darowizny przewyższające kwotę 9637 zł otrzymane łącznie w ciągu 5 poprzednich lat. Zgłoszenia dokonuje się na urzędowym formularzu na formularzu SD-Z2. Trzeba pamiętać, że niezgłoszona darowizna od najbliższych osób podlega opodatkowaniu na zasadach ogólnych. Dokładnie na takiej samej zasadzie trzeba zapłacić podatek od prezentów ślubnych.
zobacz więcej:
25.04.2026 22:54, Marek Śmigielski
25.04.2026 19:53, Rafał Chabasiński
25.04.2026 15:41, Miłosz Magrzyk
25.04.2026 15:21, Piotr Janus
25.04.2026 15:10, Joanna Świba
25.04.2026 14:24, Rafał Chabasiński
25.04.2026 13:27, Jakub Kralka
25.04.2026 12:50, Mateusz Krakowski
24.04.2026 16:01, Piotr Janus
24.04.2026 15:06, Mateusz Krakowski
24.04.2026 14:19, Miłosz Magrzyk
24.04.2026 13:29, Piotr Janus
24.04.2026 12:37, Edyta Wara-Wąsowska
24.04.2026 11:49, Mariusz Lewandowski
24.04.2026 11:31, Miłosz Magrzyk
24.04.2026 10:33, Marcin Szermański
24.04.2026 9:40, Rafał Chabasiński
24.04.2026 9:00, Edyta Wara-Wąsowska
24.04.2026 8:34, Piotr Janus
24.04.2026 7:49, Rafał Chabasiński
24.04.2026 6:56, Rafał Chabasiński
24.04.2026 6:55, Aleksandra Smusz
23.04.2026 19:49, Joanna Świba
23.04.2026 18:27, Jerzy Wilczek
23.04.2026 18:20, Aleksandra Smusz
23.04.2026 17:06, Jerzy Wilczek
23.04.2026 16:34, Mariusz Lewandowski
23.04.2026 16:21, Marcin Szermański
23.04.2026 15:39, Jakub Bilski
