Wziąłeś ślub w grudniu? Możesz rozliczyć się z małżonkiem za cały rok
Warto wiedzieć, że aby wspólne rozliczenie za cały rok było możliwe, muszą być spełnione dwa kluczowe warunki:
- małżeństwo musi istnieć w dniu 31 grudnia danego roku podatkowego,
- między małżonkami musi obowiązywać wspólność majątkowa.
Co jeszcze bardziej istotne – małżonkowie mogą złożyć zeznanie podatkowe wspólnie za cały rok, nawet jeżeli związek małżeński trwał tylko jeden dzień w danym roku podatkowym.
Przykład: osoba, która wzięła ślub 30 grudnia, może rozliczyć się wspólnie z małżonkiem za cały rok podatkowy.
W jaki sposób dochody małżonków są obliczane?
Fiskus, obliczając dochody małżonków, używa mechanizmu, który polega na sumowaniu dochodów dwóch osób, które zawarły związek małżeński, a następnie dzieleniu ich na pół.
Podatek w takim przypadku jest więc obliczany od połowy dochodu, a następnie mnożony razy dwa. Warto wiedzieć, że z tego rozwiązania mogą korzystać także osoby w związku, w którym dochodów nie osiągał jeden z małżonków – wspólne rozliczenie jest wtedy szczególnie opłacalne.
Kiedy małżonkowie nie mogą rozliczyć się wspólnie?
Warto jednak wiedzieć, że wspólne rozliczenie w przypadku zawarcia ślubu w grudniu nie jest możliwe w każdym przypadku. Prawo do złożenia wspólnego zeznania podatkowego nie przysługuje np. wtedy, gdy między małżonkami istniała rozdzielność majątkowa przez część roku. Warto pamiętać, że podpisanie intercyzy wyklucza wspólne rozliczenie PIT-u, nawet jeśli różnica w zarobkach małżonków jest znaczna.
Rozliczyć się wspólnie nie mogą także małżonkowie, którzy rozliczają się podatkiem liniowym (PIT-36L), a także stosują niektóre formy ryczałtowe działalności gospodarczej. Wspólnego rozliczenia nie złożą również małżonkowie, którzy nie pozostawali w związku małżeńskim na koniec roku.
Osoby, które się rozwodziły, także muszą pamiętać o ważnej zasadzie. Jeżeli rozwód nastąpił np. w październiku, co do zasady rozliczenie wspólne z małżonkiem nie będzie możliwe. Tutaj jednak wyjątkiem jest śmierć małżonka – wdowiec lub wdowa może rozliczyć się wspólnie, jeżeli wcześniej łączyła go ze zmarłym małżonkiem wspólność majątkowa.
Do kiedy można rozliczyć PIT za 2025 rok? Termin składania zeznań podatkowych upływa 30 kwietnia bieżącego roku. Aby wybrać wspólne rozliczenie z małżonkiem, należy kliknąć odpowiednią opcję na portalu Twój e-PIT. System poprosi nas o podanie danych małżonka, a po ich uzupełnieniu wspólne rozliczenie nie zawsze okazuje się korzystniejsze od indywidualnego – warto wcześniej to przeliczyć.
Obserwuj nas w Google Discover
Podobają Ci się nasze treści?
Google Discover
