Branie auta w leasing wiąże się najczęściej z chłodną kalkulacją i wrzuceniem kwot leasingu w koszty związane z prowadzeniem firmy. Podpowiadamy, jak zaoszczędzić na podatkach i ubezpieczeniu biorąc samochód w leasing.
Nie ulega wątpliwości, że większość nowych samochodów w Polsce kupują przedsiębiorcy. Od stycznia do września 2024 roku zarejestrowano łącznie 446 658 samochodów osobowych i dostawczych o DMC do 3.5 tony. Udział klientów flotowych wynosi aż 69 proc., przy czym realnie może on wynosić nawet 80 proc., gdyż statystyka nie obejmuje osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą ani też spółek cywilnych, które są w bazie CEPiKu określane jako “osoby fizyczne”, co oznacza, że w grupie osób fizycznych znajdziemy też firmy[1].
Leasing najpopularniejszą formą finansowania samochodów
Najpopularniejszą formą finansowania samochodów jest właśnie leasing. Dotyczy to w szczególności mikro- i małych przedsiębiorstw, które stanowiły w I półroczu 2024 roku aż 72,2 proc. klientów firm leasingowych. W pierwszym półroczu 2024 r. firmy leasingowe zrzeszone w Związku Polskiego Leasingu udzieliły finansowania o łącznej wartości 54,8 mld zł, z czego aż 85 proc. stanowiły samochody osobowe[2]. W przypadku Superauto.pl aż 78 proc. klientów we wrześniu 2024 roku zdecydowało się na leasing operacyjny.
Korzyści podatkowe płynące z leasingu
Leasing niesie za sobą sporo korzyści finansowych, przede wszystkim pozwala na optymalizację kosztów prowadzenia działalności. Przykładowo, jeśli kupimy samochód o wartości poniżej 150 000 zł netto, możemy od niego odliczyć pełny VAT, a w przypadku samochodów elektrycznych o wartości do 225 000 zł netto. W przypadku aut osobowych o wartości powyżej 150 000 zł (pow. 225 tys. zł dla elektrycznych) możemy tylko częściowo odliczyć koszty leasingu i amortyzacji, co wciąż jest korzystne, choć wiąże się koniecznością proporcjonalnego ograniczenia kosztów podatkowych. Do kosztów uzyskania przychodu możemy też zaliczyć nie tylko raty leasingowe, ale i koszty związane z eksploatacją pojazdu jak paliwo czy ubezpieczenie. Jeśli samochód wykorzystujemy tylko do działalności gospodarczej, wówczas możemy odliczyć pełny VAT, a jeśli zarówno prywatnie jak i służbowo, wówczas tylko 50 proc.
Jak dokonać optymalizacji podatkowej biorąc auto w leasingu?
W przypadku leasingu operacyjnego możemy całe raty leasingowe (zarówno część kapitałową jak i odsetkową) wliczyć w koszty uzyskania przychodu, co obniża podstawę opodatkowania. Możemy też zdecydować się na wyższą pierwszą wpłatę, która także stanowi koszt uzyskania przychodu. Pozwoli ona w danym roku na obniżenie podatku dochodowego, przyspieszając tym samym korzyści podatkowe.
Dlaczego warto wziąć leasing w Superauto.pl?
Wybierając leasing w Superauto.pl przedsiębiorca może liczyć na najniższe, stałe raty na rynku, rabaty wynoszące nawet 30 proc., wpłatę własną już od 1 proc. oraz na elastyczne warunki takie jak m.in. możliwość zawarcia umowy na okres maksymalnie 72 miesiące i możliwość zakończenia umowy po 24 miesiącach. Ponadto decyzję o przyznaniu finansowania można otrzymać w oparciu o uproszczoną procedurę nawet w ciągu godziny.
Przykładowa kalkulacja leasingu w Superauto.pl i korzyści z niej wynikające
Aby lepiej zobrazować korzyści podatkowe płynące z leasingu w Superauto.pl, prezentujemy przykładową kalkulację leasingu dla Toyoty Corolli Touring Sports 2.0 Hybrid Style wycenionej na 140 000 zł brutto.
Cena katalogowa: 159 900 zł
Cena Superauto.pl po rabacie: 140 000 zł.
Czas trwania umowy leasingowej: 48 miesięcy
Wpłata własna 30% (42 000 zł)
Wartość wykupu 15% (21 000 zł).
Rata netto: 1837 zł
Toyota Corolla 2024 w leasingu – korzyści podatkowe
Ten samochód po uwzględnieniu korzyści podatkowych kosztuje Cię jedynie:
w przypadku użytkowania wyłącznie do celów służbowych: 112 911 zł,
w przypadku użytkowania do celów mieszanych: 125 895 zł,
Jak obniżyć koszty ubezpieczenia?
Możemy też dokonać optymalizacji kosztów w przypadku ubezpieczenia. Często firmy udzielające leasingu kuszą pakietami zawierającymi ubezpieczenie wraz z leasingiem, które potrafią wychodzić korzystniej niż jakbyśmy decydowali się na ubezpieczenie osobno. Nim się jednak zdecydujemy na daną opcję, warto porównać oferty innych ubezpieczalni. Do tego pomocna okaże się porównywarka ubezpieczeń lub też wizyta w multiagencji ubezpieczeniowej. Składkę ubezpieczeniową możemy też obniżyć poprzez podniesienie wysokości franszyzy, czyli udziału własnego w kosztach napraw. Podobnie jak klientów indywidualnych, także i przedsiębiorców dotyczą też zniżki za bezszkodową jazdę. Ponadto posiadając flotę co najmniej kilku pojazdów, możemy zdecydować się na ubezpieczenie flotowe, które wyjdzie taniej niż ubezpieczanie każdego z pojazdów z osobna.
– W Superauto.pl nie tylko bierzemy na siebie wszelkie formalności związane z zakupem nowego samochodu, ale również oferujemy pełne wsparcie w zakresie jego ubezpieczenia. Współpracujemy z najpopularniejszym instytucjami ubezpieczeniowymi w Polsce, dzięki czemu możemy zagwarantować naszym klientom konkurencyjne ceny ubezpieczeń oraz szeroki wybór ofert dopasowanych do ich indywidualnych potrzeb. Dzięki takiej kompleksowej obsłudze proces zakupu nowego auta jest dla naszych klientów komfortowy i bezproblemowy – mówi Michał Wójcik, Główny Specjalista ds. Ubezpieczeń w Superauto.pl.
Podsumowanie
Podsumowując wybór leasingu jako formy finansowania samochodu pozwala zaoszczędzić wiele na podatkach, zwłaszcza jeśli podejdziemy do niego na chłodno i dobrze przeanalizujemy nasze potrzeby pod kątem kosztów i oczekiwań. Dzięki leasingowi zmniejszymy nie tylko podatek dochodowy, ale również zaoszczędzimy na ubezpieczeniu poprzez wybór odpowiedniej polisy lub pakietu. Pamiętajmy też, że jako klienci flotowi możemy liczyć na dodatkowe zniżki. Kluczowy będzie też wybór samego samochodu, gdyż musimy pamiętać o progu gwarantującym uproszczoną procedurę leasingu. Wybór danej oferty warto też skonsultować z naszą księgowością, która powinna wskazać nam, czy dana oferta jest dla nas korzystna, czy też nie.
[1] https://www.samar.pl/__/3/3.a/121658/3.sc/11/Rejestracje-samochod%C3%B3w-osobowych-i-dostawczych-we-wrze%C5%9Bniu-2024-roku.html?locale=pl_PL
[2] https://www.leasing.org.pl/Ponad+54+mld+z%C5%82+udzielonego+finansowania+w+I+p%C3%B3%C5%82roczu+2024+r.
Artykuł powstał we współpracy reklamowej z Superauto.pl
