Masz lokatę w zagranicznym banku? Sprawdź, jak rozliczyć podatek od odsetek

Lokaty w zagranicznych bankach coraz łatwiej założyć

Ulokowanie oszczędności w zagranicznym banku jest dzisiaj wyjątkowo łatwe, ponieważ w Polsce działa coraz więcej instytucji z innych krajów, które oferują Polakom różne produkty bankowe, w tym również lokaty. Co więcej, oferty takich produktów oszczędnościowych można coraz częściej znaleźć nawet w popularnych rankingach lokat i nawet nie wiedzieć, że pochodzą one z zagranicznych instytucji. Przykładem takich lokat są między innymi:

Wszystkie powyższe lokaty można założyć w prosty sposób online i w złotówkach. W istocie są to jednak lokaty zagraniczne, przy których obowiązują nieco inne zasady opodatkowania.

Podatek od lokaty w banku zagranicznym niekiedy trzeba rozliczyć samodzielnie

Zgodnie z przepisami polscy rezydenci podatkowi mają obowiązek odprowadzenia podatku w Polsce od dochodów uzyskanych nie tylko na terenie kraju, ale także za granicą. Dotyczy to również dochodów z odsetek z lokaty w banku zagranicznym.

W Polsce zyski z lokaty są opodatkowane podatkiem Belki w wysokości 19%. Jeśli założymy lokatę w banku z siedzibą w Polsce, to odprowadzaniem takiego podatku nie musimy się przejmować, bo zrobi to za nas bank. Na koniec okresu lokaty pobierze więc taki podatek i odprowadzi do urzędu skarbowego, natomiast nam wypłaci kwotę odsetek netto, już po potrąceniu podatku.

W przypadku lokaty w banku zagranicznym niestety nie zawsze tak to działa, ponieważ:

Na wygodniejszy, pierwszy wariant rozliczenia podatku od lokaty możemy liczyć w InBanku i BFF Banku oferującego lokaty Facto, ponieważ instytucje te mają swoje oddziały w Polsce. Z kolei w Raisin i w Raiffeisen Digital Bank podatek od lokaty musimy odprowadzić samodzielnie i należy to zrobić w zeznaniu rocznym PIT.

Jak rozliczyć podatek od lokaty w banku zagranicznym?

Jeśli podatek od lokaty w banku zagranicznym musimy rozliczyć samodzielnie, to należy to zrobić w zeznaniu rocznym PIT-38 lub PIT-36. Taką deklarację składamy wówczas w urzędzie skarbowym do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym uzyskaliśmy dochód z zagranicznych odsetek. W zeznaniu wykazujemy wówczas podatek wyliczony jako 19% od kwoty uzyskanych odsetek i potem go regulujemy na konto bankowe urzędu skarbowego.

Co ważne, w niektórych przypadkach podatek od lokaty może zostać pobrany także w kraju, w którym siedzibę ma dany bank. Taki pobrany już podatek u źródła należy również wykazać w zeznaniu PIT po przeliczeniu na złotówki. Pomniejszy on wówczas podatek dochodowy odprowadzany w Polsce, ze względu na przepisy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Warto tu dodać, że niektóre banki zagraniczne umożliwiają uzyskanie zwolnienia z takiego „lokalnego” podatku. Przykładem jest Raiffeisen Digital Bank, który w tym celu udostępnia swoim klientom z Polski specjalny formularz. Należy go najpierw złożyć w polskim urzędzie skarbowym, a po uzyskaniu podpisu dostarczyć potem do banku.

Obserwuj nas w Google Discover

Podobają Ci się nasze treści?

Google Discover

Obserwuj