Lokaty w zagranicznych bankach coraz łatwiej założyć
Ulokowanie oszczędności w zagranicznym banku jest dzisiaj wyjątkowo łatwe, ponieważ w Polsce działa coraz więcej instytucji z innych krajów, które oferują Polakom różne produkty bankowe, w tym również lokaty. Co więcej, oferty takich produktów oszczędnościowych można coraz częściej znaleźć nawet w popularnych rankingach lokat i nawet nie wiedzieć, że pochodzą one z zagranicznych instytucji. Przykładem takich lokat są między innymi:
- lokaty proponowane przez Raiffeisen Digital Bank (siedzibę ma w Austrii),
- lokaty Facto (oferuje je polski oddział włoskiego banku BFF Bank S.p.A.),
- lokaty InBanku (jest to bank z Estonii),
- lokaty oferowane przez platformę Raisin (jest to fintech pochodzący z Niemiec, który oferuje m.in. lokaty w bankach z Francji, Włoch i Szwecji).
Wszystkie powyższe lokaty można założyć w prosty sposób online i w złotówkach. W istocie są to jednak lokaty zagraniczne, przy których obowiązują nieco inne zasady opodatkowania.
Podatek od lokaty w banku zagranicznym niekiedy trzeba rozliczyć samodzielnie
Zgodnie z przepisami polscy rezydenci podatkowi mają obowiązek odprowadzenia podatku w Polsce od dochodów uzyskanych nie tylko na terenie kraju, ale także za granicą. Dotyczy to również dochodów z odsetek z lokaty w banku zagranicznym.
Sprawdź polecane oferty
RRSO 21,36%
W Polsce zyski z lokaty są opodatkowane podatkiem Belki w wysokości 19%. Jeśli założymy lokatę w banku z siedzibą w Polsce, to odprowadzaniem takiego podatku nie musimy się przejmować, bo zrobi to za nas bank. Na koniec okresu lokaty pobierze więc taki podatek i odprowadzi do urzędu skarbowego, natomiast nam wypłaci kwotę odsetek netto, już po potrąceniu podatku.
W przypadku lokaty w banku zagranicznym niestety nie zawsze tak to działa, ponieważ:
- jeśli zagraniczny bank ma swój oddział w Polsce – rozliczy podatek od lokaty w imieniu klienta w taki sam sposób jak każdy inny bank z siedzibą w naszym kraju;
- jeśli zagraniczny bank nie ma oddziału w Polsce – klient musi samodzielnie rozliczyć podatek od lokaty.
Na wygodniejszy, pierwszy wariant rozliczenia podatku od lokaty możemy liczyć w InBanku i BFF Banku oferującego lokaty Facto, ponieważ instytucje te mają swoje oddziały w Polsce. Z kolei w Raisin i w Raiffeisen Digital Bank podatek od lokaty musimy odprowadzić samodzielnie i należy to zrobić w zeznaniu rocznym PIT.
Jak rozliczyć podatek od lokaty w banku zagranicznym?
Jeśli podatek od lokaty w banku zagranicznym musimy rozliczyć samodzielnie, to należy to zrobić w zeznaniu rocznym PIT-38 lub PIT-36. Taką deklarację składamy wówczas w urzędzie skarbowym do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym uzyskaliśmy dochód z zagranicznych odsetek. W zeznaniu wykazujemy wówczas podatek wyliczony jako 19% od kwoty uzyskanych odsetek i potem go regulujemy na konto bankowe urzędu skarbowego.
Co ważne, w niektórych przypadkach podatek od lokaty może zostać pobrany także w kraju, w którym siedzibę ma dany bank. Taki pobrany już podatek u źródła należy również wykazać w zeznaniu PIT po przeliczeniu na złotówki. Pomniejszy on wówczas podatek dochodowy odprowadzany w Polsce, ze względu na przepisy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Warto tu dodać, że niektóre banki zagraniczne umożliwiają uzyskanie zwolnienia z takiego „lokalnego” podatku. Przykładem jest Raiffeisen Digital Bank, który w tym celu udostępnia swoim klientom z Polski specjalny formularz. Należy go najpierw złożyć w polskim urzędzie skarbowym, a po uzyskaniu podpisu dostarczyć potem do banku.
