- Bezprawnik -
- Finanse -
- Rodzice dali 200 tys. zł na mieszkanie. Jeden błąd w przelewie i skarbówka zażąda podatku
Rodzice dali 200 tys. zł na mieszkanie. Jeden błąd w przelewie i skarbówka zażąda podatku
Rodzice chcą dobrze. Przekazują dzieciom pieniądze na zakup mieszkania czy budowę domu, ale zapominają, że fiskus nie ocenia intencji. Dla skarbówki liczą się dokumenty. A te potrafią zamienić wsparcie w kosztowną pomyłkę.
Wystarczy jeden źle opisany przelew albo wpłata na niewłaściwe konto, by zamiast podatkowego zwolnienia pojawił się obowiązek zapłaty kilku tysięcy złotych.
Rodzice dali pieniądze na mieszkanie. Skarbówka zaciera ręce
Rodzice przelewają córce i zięciowi 200 tys. zł na wspólny rachunek bankowy, wpisując w tytule przelewu „na mieszkanie dla dzieci”. A zwykły tytuł przelewu, zwłaszcza jeżeli opiewa na sporą kwotę, potrafi wywołać lawinę pytań z urzędu skarbowego. Skarbówka zaraz zaczyna deptać po piętach obdarowanym, ponieważ w takim układzie dla fiskusa pieniądze trafiają do dwóch osób o odmiennej sytuacji prawnej.
Córka należy do tzw. grupy zerowej, obejmującej najbliższą rodzinę. Jeżeli zgłosi darowiznę bądź nabycie spadku, skorzysta z pełnego zwolnienia z podatku. Zięć tak dobrze nie ma. Jego dla celów podatkowych obowiązuje limit zwolnienia przewidziany dla pierwszej grupy podatkowej, wynoszący 36 120 zł od jednego darczyńcy w ciągu 5 lat. Jeśli przypadająca na niego część przekracza limit, musi zapłacić podatek od nadwyżki. Wątpliwości bywają na tyle poważne, że coraz częściej podatnicy sprawdzają, kiedy przelew między małżonkami na wspólne konto podlega podatkowi, zanim wykonają pierwszy przelew.
Nie przelewaj pieniędzy na wspólne konto małżonków
Na szczęście da się uniknąć tego bałaganu. Zamiast przelewać pieniądze na wspólne konto małżonków, rodzice powinni przekazać całą kwotę córce z wyraźnym wskazaniem, że kasa trafia do jej majątku osobistego. Później córka może przekazać część pieniędzy swojemu mężowi.
Jak to działa krok po kroku
Najpierw dochodzi do darowizny na linii rodzice – córka. Kobieta po zgłoszeniu darowizny na formularzu SD-Z2 zostanie zwolniona z podatku. Następnie córka może przekazać część pieniędzy mężowi – i w tym przypadku podatku nie będzie, bo obowiązuje podatek od darowizny zwolnienie dla najbliższej rodziny.
W ramach wspólności majątkowej przekazywanie środków pieniężnych nie jest uznawane za darowiznę i nie rodzi obowiązków podatkowych, o ile jest związane z celami rodzinnymi (pismo z 19 listopada 2025 r., dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej, 0111-KDIB2-3.4015.343.2025.1.BD, skutki podatkowe pieniędzy przelewanych z konta osobistego na konto wspólne małżonków). Warto przy tym pamiętać, że darowizna między małżonkami w niektórych układach majątkowych i tak wymaga zgłoszenia fiskusowi.
Niezgłoszona darowizna a 20-procentowa karna stawka podatku
Największą pułapką jest wiara, że rodzinne wsparcie automatycznie oznacza brak podatku. Fiskus nie analizuje rodzinnych relacji, lecz zgodność z przepisami.
To, czy darowizna pieniędzy od rodziców na konto jest zwolniona z podatku, zależy od dwóch warunków: musisz zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy i musisz udokumentować, że pieniądze trafiły na twoje konto.
Kiedy fiskus sięga po stawkę sankcyjną
Jeśli urząd sam wykryje niezgłoszoną darowiznę, może zastosować sankcyjną, 20-procentową stawkę podatku. Ryzyko rośnie, gdy darowizna w gotówce nie zostanie udokumentowana przelewem — wtedy nawet najbliższa rodzina traci prawo do zwolnienia.
