Podwójny zysk: porównanie IKE i IKZE – które konto oferuje lepszą optymalizację podatkową dla ciebie?

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) – zachęta podatkowa

Mając IKZE, zyskujesz możliwość odliczenia wpłat na konto w rocznym zeznaniu podatkowym (PIT) już w pierwszym roku oszczędzania.

Wysokość ulgi zależy od stawki podatku dochodowego. Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego jest szczególnie korzystne dla osób o wysokich dochodach, które rozliczają się według wyższej stawki podatkowej.

Maksymalna ulga podatkowa na IKZE w 2025 roku sięgnęła kwoty 4 995,65 zł dla osób osiągających najwyższe zarobki i rozliczających się według wyższej stawki podatkowej.

Limit wpłat na IKZE zależy od statusu zatrudnienia i w 2025 roku wynosi:

Niektóre instytucje zarządzające IKZE i IKE, takie jak UNIQA TFI, oferują promocje, które pozwalają zwiększyć roczne korzyści z posiadania konta emerytalnego.

Zwrot środków z IKZE – co z podatkiem?

Chociaż wpłaty na IKZE są odliczane od dochodu w rocznej deklaracji PIT, to wypłata środków jest już opodatkowana 10-procentowym zryczałtowanym podatkiem dochodowym. Opodatkowaniu podlega zarówno wpłacony kapitał, jak i wypracowane zyski.

Jeśli zdecydujesz się na wcześniejszy zwrot pieniędzy, czyli przed ukończeniem 65. roku życia, zapłacisz podatek dochodowy PIT od całej wycofanej kwoty. Nie ma jednak konieczności zapłaty podatku od zysków kapitałowych.

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE): korzyści podatkowe

IKE stosuje odmienny mechanizm optymalizacji podatkowej dla oszczędzających. W tym przypadku wpłat nie możesz odliczyć od podstawy opodatkowania. Twoją korzyścią jest całkowite zwolnienie oszczędności z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki) w momencie wypłaty.

Musisz jednak spełnić pewne warunki:

○dokonywać wpłat na IKE przez co najmniej 5 dowolnych lat kalendarzowych albo

○wpłacić ponad połowę wartości wszystkich wpłat na IKE nie później niż na 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę.

W momencie spełnienia tych warunków cały zgromadzony kapitał, łącznie z wypracowanymi zyskami, zostanie wypłacony bez potrącania podatku od zysków kapitałowych.

Ważną informacją jest, że limit wpłat na IKE wynosi 300% prognozowanego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej. W 2025 roku to 26 019 zł.

Które konto emerytalne wybrać?

Wybór zależy od Twojej sytuacji finansowej i oczekiwań. Wybierz IKZE, jeśli zależy Ci na natychmiastowej uldze podatkowej, zwłaszcza jeśli masz wysokie dochody i płacisz podatek według stawki 32% PIT. IKE da Ci natomiast maksymalne zwolnienie z opodatkowania w przyszłości po spełnieniu mało wygórowanych wymogów.

Lokowanie produktu uniqa.pl

Obserwuj nas w Google Discover

Podobają Ci się nasze treści?

Google Discover

Obserwuj