- Bezprawnik -
- Firma -
- Niecałe 140 zł miesięcznie. Tę składkę wielu przedsiębiorców skreśla jako pierwszą, a to błąd
Niecałe 140 zł miesięcznie. Tę składkę wielu przedsiębiorców skreśla jako pierwszą, a to błąd
Chodzi o dobrowolną składkę chorobową, która przy pełnym ZUS-ie kosztuje w 2026 r. 138,47 zł miesięcznie. To właśnie od niej zależy, czy po narodzinach dziecka ZUS będzie przez rok wypłacał przedsiębiorczyni (lub przedsiębiorcy) zasiłek rzędu 3975 zł brutto – czy nie wypłaci nic.
Trudno się dziwić, że przy rosnących kosztach prowadzenia firmy część osób szuka oszczędności właśnie w tym miejscu. Składki emerytalna, rentowa i wypadkowa są obowiązkowe, podobnie jak składka zdrowotna; chorobowe przedsiębiorcy to jedyna składka, z której można zrezygnować bez żadnych konsekwencji formalnych. Konsekwencje finansowe mogą jednak okazać się spore, bo bez tego ubezpieczenia przedsiębiorca nie dostanie ani zasiłku chorobowego, ani opiekuńczego, ani macierzyńskiego.
Zasiłek macierzyński dla przedsiębiorcy. Ile faktycznie można dostać?
Mechanizm wyliczania świadczenia jest dość prosty, choć mało kto zna go przed pojawieniem się ciąży. ZUS bierze średnią z zadeklarowanych podstaw składek z ostatnich 12 miesięcy przed porodem, odejmuje od niej 13,71 proc. (to ryczałtowe odliczenie odpowiadające składkom społecznym) i dopiero od tej kwoty liczy zasiłek. Przy podstawie 5652 zł daje to 4877,11 zł; jeśli rodzic w ciągu 21 dni od porodu złoży wniosek o wypłatę za cały okres urlopu macierzyńskiego i rodzicielskiego, otrzyma 81,5 proc. tej kwoty, czyli 3974,84 zł brutto miesięcznie.
Prawie 48 tys. zł zasiłku za 1,7 tys. zł składki rocznie
W skali roku mowa zatem o blisko 47,7 tys. zł brutto – przy koszcie składki chorobowej wynoszącym 1661,64 zł rocznie. Trzeba jednak przyznać, że przepisy dość skutecznie blokują próby „podkręcenia” świadczenia w ostatniej chwili; jednorazowa wyższa wpłata tuż przed porodem niewiele zmieni, bo i tak zostanie rozmyta w średniej z całego roku.
Druga korzyść zasiłku macierzyńskiego, o której mało kto pamięta. Składki społeczne przestają być obowiązkowe
Na samej wypłacie się nie kończy. Przez cały okres pobierania zasiłku macierzyńskiego przedsiębiorca może dalej prowadzić firmę i wystawiać faktury, a mimo to nie musi opłacać składek emerytalnych, rentowych ani wypadkowych z tytułu działalności – w tym czasie stają się one dobrowolne, a ubezpieczenie zapewnia ZUS w związku z pobieraniem świadczenia. Przy pełnym ZUS-ie (z Funduszem Pracy, bez chorobowego) oznacza to brak przelewu rzędu 1788 zł co miesiąc, czyli ok. 21,5 tys. zł w ciągu roku.
Składka zdrowotna i formularze ZUS ZWUA oraz ZUS ZZA
Obowiązkowa pozostaje natomiast składka zdrowotna. Warto też pamiętać o formalnościach: przedsiębiorca powinien złożyć formularz ZUS ZWUA, czyli wypisać się z ubezpieczeń społecznych związanych z firmą, a po przyznaniu zasiłku zgłosić się wyłącznie do ubezpieczenia zdrowotnego (ZUS ZZA). Nie da się też ukryć, że składki opłacane w tym czasie przez ZUS są liczone od kwoty zasiłku, a nie od wcześniejszej podstawy – co w dłuższej perspektywie przełoży się na nieco niższy kapitał emerytalny.
Preferencyjny ZUS i Mały ZUS Plus. Tu rachunek wygląda zupełnie inaczej
O ile na pełnym ZUS-ie dobrowolna składka chorobowa wydaje się bardzo opłacalna, o tyle u osób korzystających z ulg sytuacja jest mniej oczywista. Przy preferencyjnej podstawie wynoszącej w tym roku 1441,80 zł chorobowa kosztuje tylko 35,32 zł miesięcznie, ale zasiłek macierzyński w wariancie 81,5 proc. wyniesie ok. 1014 zł brutto. To zaledwie kilkanaście złotych więcej niż świadczenie rodzicielskie (tzw. kosiniakowe) w wysokości 1000 zł, które przysługuje również rodzicom bez ubezpieczenia chorobowego.
Składka zdrowotna na zasiłku macierzyńskim przy preferencyjnej podstawie
Co więcej, przedsiębiorca pobierający zasiłek nie płaci składki zdrowotnej tylko wtedy, gdy świadczenie nie przekracza 1000 zł miesięcznie; przy preferencyjnej podstawie ten próg zostaje przekroczony dosłownie o kilkanaście złotych, więc składkę zdrowotną trzeba opłacać dalej. Mimo to ubezpieczenie chorobowe nadal może się tu opłacać – przede wszystkim dzięki zwolnieniu z obowiązkowych składek społecznych na czas zasiłku i prawu do zasiłku chorobowego w razie dłuższego L4. Licząc korzyści Małego ZUS Plus, trzeba z kolei pamiętać, że wysokość świadczenia będzie zależała od podstawy ustalanej w oparciu o dochód.
Zaległość w ZUS przed porodem może wstrzymać wypłatę zasiłku
Prawo do zasiłku można stracić z dość prozaicznego powodu. Jeśli w dniu, w którym powstaje prawo do świadczenia, przedsiębiorca ma zaległości wobec ZUS wyższe niż 48,06 zł (1 proc. płacy minimalnej), ZUS go nie przyzna – przynajmniej do czasu spłaty długu. Na zasiłek z ZUS w ogóle nie mogą natomiast liczyć osoby korzystające z ulgi na start – zasady tej preferencji przewidują bowiem, że przez pierwsze pół roku działalności przedsiębiorca nie podlega ubezpieczeniom społecznym, a więc nie może też przystąpić do chorobowego.
Kiedy rezygnacja ze składki chorobowej ma sens?
Wydaje się zatem, że rezygnacja ze składki chorobowej ma sens głównie u osób, które nie planują w najbliższym czasie powiększenia rodziny i mają inne zabezpieczenie na wypadek choroby. Biorąc pod uwagę, że prawo do zasiłku macierzyńskiego zależy od średniej z całego roku, decyzję o powrocie do dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego lepiej podjąć z odpowiednim wyprzedzeniem.
zobacz więcej:
