To już niemal ostatni moment na obniżenie podatku za 2025 r. Można to zrobić w prosty sposób

IKZE pozwala na obniżenie podatku dochodowego. Mechanizm ulgi jest bardzo prosty

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to dobrowolny, trzeci filar systemu emerytalnego. Choć jego podstawowym celem jest budowanie kapitału na przyszłość, jego ogromną zaletą jest spora ulga podatkowa.

Mechanizm ulgi jest bardzo prosty. Każda złotówka, którą podatnik wpłaci na swoje konto IKZE w danym roku kalendarzowym (do wysokości ustawowego limitu), podlega w całości odliczeniu od dochodu (lub przychodu w przypadku ryczałtu) w rocznym zeznaniu PIT. Tym samym płaci się podatek dochodowy od kwoty pomniejszonej o całą dokonaną wpłatę. Urząd skarbowy, rozliczając PIT w 2026 r., jest zobowiązany zwrócić podatnikowi nadpłatę wynikającą z tego odliczenia.

Ile można realnie zyskać dzięki IKZE?

Realna korzyść finansowa zależy od formy opodatkowania oraz wysokości wpłaconej kwoty. Limity wpłat na IKZE w 2025 r. są ściśle określone i wynoszą:

W praktyce, jeśli np. podatnik rozlicza się na skali podatkowej i znajduje się w pierwszym progu (12 proc.), wpłacając maksymalną kwotę, odzyska od urzędu 1 248,91 zł.

Najwięcej zyskują osoby w drugim progu podatkowym. Jeśli podatnik rozlicza się według stawki 32 proc., ta sama wpłata (10 407,60 zł) wygeneruje zwrot w wysokości aż 3 330,43 zł.

Korzyść odczują również przedsiębiorcy. Osoba na podatku liniowym (19 proc.), wpłacając podwyższony limit, obniży swój należny podatek o 2 966,16 zł. Z kolei podatnik na ryczałcie (przy stawce 8,5 proc.), wpłacając limit podstawowy, zyska 884,65 zł.

Jak wpłacić na IKZE i skorzystać z ulgi?

Aby skorzystać z ulgi, należy rozpocząć od otwarcia konta IKZE w wybranej instytucji - banku, domu maklerskim lub TFI. W obecnych warunkach większość tych kont można założyć w pełni online, co zajmuje zazwyczaj kilkanaście minut.

Kolejnym krokiem jest przelew. Wpłaty trzeba dokonać w terminie do 31 grudnia 2025 r. Należy tu jednak podkreślić, że dla organów podatkowych liczy się data zaksięgowania środków na koncie IKZE, a nie data zlecenia przelewu przez podatnika. Oznacza to, że przelew zlecony 31 grudnia po południu może fizycznie nie dotrzeć na czas do instytucji prowadzącej IKZE, co pozbawi podatnika prawa do ulgi za 2025 r. Z tego względu najbezpieczniejszym rozwiązaniem jest dokonanie przelewu najpóźniej do 29-30 grudnia.

Warto przy okazji zaznaczyć, że podczas wypełniania zeznania PIT za 2025 r., podatnik musi samodzielnie wpisać całą sumę dokonanych w roku wpłat w odpowiedniej rubryce załącznika PIT/O. Należy o tym pamiętać, ponieważ system Twój e-PIT nie uwzględni tej informacji automatycznie i nie zaproponuje tego odliczenia.

Podsumowując, osoby dysponujące wolnymi środkami i chcące zapłacić niższy podatek za bieżący rok, powinny rozważyć wpłatę na IKZE. Działając w ciągu najbliższych sześciu tygodni, można zapewnić sobie zwrot podatku w wysokości nawet kilku tysięcy złotych.

Obserwuj nas w Google Discover

Podobają Ci się nasze treści?

Google Discover

Obserwuj