Home -
Codzienne -
Niektórzy spadkobiercy unikną zapłaty podatku od spadku. Muszą jednak pamiętać o terminowym dokonaniu zgłoszenia

Niektórzy spadkobiercy unikną zapłaty podatku od spadku. Muszą jednak pamiętać o terminowym dokonaniu zgłoszenia

Nabycie spadku często oznacza dla spadkobiercy wejście w posiadanie sporego majątku. Jednocześnie podatek przewidziany przez ustawę nie należy do najmniejszych. Nic więc dziwnego, że spadkobiercy za wszelką cenę chcą uniknąć jego zapłaty. Osoby najbliższe mają taką możliwość. Aby jednak przysługiwało im zwolnienie z podatku od spadku, muszą w konkretnym terminie dokonać zgłoszenia.

Joanna Majkowska06.09.2021 10:58

Codzienne

06.09.2021 10:58

Joanna Majkowska

redaktor

Nagłówki

Kiedy można uniknąć zapłaty podatku?

Istnieją dwie sytuacje, gdy nie trzeba zapłacić podatku od spadku. Pierwsza z nich dotyczy przypadku, gdy otrzymany majątek jest na tyle niewielki, że nie przekracza kwoty zwolnionej z tego obowiązku. Jej wysokość uzależniona jest od tego, w jakiej grupie podatkowej znajduje się dana osoba. Najbliżsi należą do grupy I i dla nich kwota wolna od podatku obecnie wynosi 9 637 złotych. To naprawdę niewiele, dlatego zwykle przy otrzymaniu spadku konieczności zapłaty podatku nie da się uniknąć. A przynajmniej nie na tej podstawie.

Pozostaje jednak także druga możliwość – zwolnienie z podatku od spadku. Mogą z niego skorzystać:

małżonek,
zstępni,
wstępni,
pasierb i pasierbica,
rodzeństwo
ojczym.

W takim przypadku nie ma znaczenia, jak duży jest otrzymany majątek. Ważne tylko, by dokonać zgłoszenia w sposób przewidziany przez przepisy i co najważniejsze – złożyć je w konkretnym terminie.

Zwolnienie z podatku od nabycia spadku przysługuje tylko w razie dotrzymania terminu

Zwolnienie z podatku od spadku wymaga dotrzymania terminu przewidzianego przez przepisy. Będzie to 6 miesięcy liczonych od momentu uprawomocnienia się postanowienia sądu stwierdzającego nabycie spadku. Jeśli natomiast spadkobierca nie zdecydował się na drogę sądową, a zamiast tego swoje prawa do spadku potwierdził poprzez akt poświadczenia dziedziczenia, termin 6 miesięcy liczy się od chwili zarejestrowania tego dokumentu.

Zgłoszenia nabycia spadku dokonuje się na druku SD-Z2. Można go dostać w urzędzie skarbowym albo pobrać w internecie. W formularzu podać takie informacje, jak m.in. dane spadkobiercy i spadkodawcy, stopień pokrewieństwa oraz rodzaj i wartość otrzymanego majątku.

Druk SD-Z2 składa się do właściwego naczelnika urzędu skarbowego. Będzie nim urząd właściwy dla ostatniego miejsca zamieszkania spadkodawcy. Jeśli natomiast w skład otrzymanego spadku wchodzi nieruchomość, użytkowanie wieczyste, spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu czy prawo do nieodpłatnego użytkowania nieruchomości czy służebność – właściwy będzie urząd odpowiedni ze względu na miejsce położenia nieruchomości.

Zgłoszenie spadku po terminie a podatek

Przepis wyraźnie stanowi, że zwolnienie z podatku od spadku przysługuje tylko osobom, które złożą druk SD-Z2 w terminie. Zrobienie tego po upływie 6 miesięcy skutkuje więc obowiązkiem zapłaty podatku. Wprawdzie Ordynacja podatkowa przewiduje możliwość przywrócenia terminu, jeśli jego uchybienie nastąpiło bez winy podatnika i złoży on odpowiedni wniosek.

Przepis ten dotyczy jednak tylko tzw. terminów formalnych. Czas na zgłoszenie nabycia spadku jest natomiast terminem materialnym. A w takim wypadku nie ma znaczenia, czy uchybienie nastąpiło z winy samego spadkobiercy, czy też nie – i tak w konsekwencji będzie musiał zapłacić podatek.

Dołącz do dyskusji

zobacz więcej:

dziedziczenie,spadek,testament,zachowek

kliknij by przejść do następnego posta

Najnowsze

Warte Uwagi

Kto daje i zabiera prezenty, ten może mieć do tego pełne prawo

11.01.2026 21:34, Rafał Chabasiński

To grozi za palenie śmieciami w piecu. Drony to w tym wypadku nie wszystko

11.01.2026 20:33, Mateusz Krakowski

Czy pracodawca może sprawdzić mój telefon służbowy? Granice kontroli i prawa pracownika

11.01.2026 19:22, Jerzy Wilczek

Były rzecznik przedsiębiorców nie zostawia na KSeF suchej nitki. „Od lutego zamieszanie, od kwietnia załamanie systemu"

11.01.2026 17:48, Mariusz Lewandowski

Pandabuy. Czy zakupy tutaj są legalne i bezpieczne?

11.01.2026 17:27, Mariusz Lewandowski

A mówiłam, by takich mieszkań nie kupować. Otwarta przestrzeń i płacz, że trudno ją ogrzać

11.01.2026 16:29, Aleksandra Smusz

Darowizna od szwagra jednak bez podatku - ale tylko gdy stroną umowy jest też rodzeństwo

11.01.2026 15:19, Joanna Świba

McDonald’s i KFC to już nie jest tanie jedzenie dla studentów. Dzisiaj chyba aspirują do gwiazdki Michelin

11.01.2026 14:22, Miłosz Magrzyk

Darknet zamienia zwykłych ludzi w przestępców. Historia księdza, który handlował fentanylem

11.01.2026 13:33, Igor Czabaj

Mercosur. Czy naprawdę stanowi tak poważne zagrożenie dla polskiego rolnictwa?

11.01.2026 13:23, Igor Czabaj

Ładne mieszkanie za 6 tys. zł za m kw. w centrum Rzeszowa. Kto chętny? Był jednak haczyk

11.01.2026 12:19, Aleksandra Smusz

Wezwanie na świadka w nieznanej sprawie. Co robić i czy trzeba się stawić?

11.01.2026 11:44, Jerzy Wilczek

KNF wlepiła karę ubezpieczycielowi AGRO. Wszystko przez... zbyt tanie OC

11.01.2026 11:00, Marcin Szermański

Polacy w euforii. CBOS odkrył, że żyje się nam całkiem nieźle

11.01.2026 10:19, Igor Czabaj

Zakup działki w 2026 roku. Mniej ofert, wyższe ceny i przepisy, które mogą pokrzyżować plany

11.01.2026 9:24, Mariusz Lewandowski

Mają dobre auta, kurierzy przywożą im jedzenie. Tak żyją lokatorzy mieszkań komunalnych

11.01.2026 8:27, Aleksandra Smusz

Czy hospicjum zabiera emeryturę? Wyjaśniamy, jak naprawdę wygląda finansowanie opieki hospicyjnej

11.01.2026 7:35, Jerzy Wilczek

Wielkie sieci handlowe zacierają ręce. Nocna prohibicja to dla nich żyła złota

11.01.2026 6:40, Jerzy Wilczek

Nie musisz płacić za poradę prawną. Skorzystaj z poradnictwa obywatelskiego

11.01.2026 5:31, Igor Czabaj

Refinansowanie kredytu hipotecznego 2026. Banki walczą o klientów, a raty mogą spaść nawet o tysiąc złotych

11.01.2026 3:48, Mariusz Lewandowski

Roksa. Wzlot i upadek najpotężniejszego polskiego serwisu z anonsami erotycznymi

10.01.2026 22:49, Mariusz Lewandowski

Nowe oszustwo na klientów mBanku. Fałszywe maile o aktualizacji numeru telefonu kradną dostęp do konta

10.01.2026 22:25, Mariusz Lewandowski

Płaciła za darmowe zajęcia. Skandaliczne nadużycie pracownika publicznej uczelni

10.01.2026 21:22, Aleksandra Smusz

W te święta Polacy dosłownie przejedli swoje emerytury. Nie tak miały wyglądać PPK

10.01.2026 20:36, Filip Dąbrowski

56,5 tys. zł długu na firmę. Więcej niż w pandemii, a przemysł tonie

10.01.2026 19:45, Jerzy Wilczek

Polakom znudził się internet. Mają już po prostu tego wszystkiego dosyć

10.01.2026 18:52, Jerzy Wilczek

Ustawa o najmie krótkoterminowym. Rząd pokazał projekt i zaniepokoił wielu

10.01.2026 18:00, Filip Dąbrowski

Badanie trzeźwości posłów i senatorów. Prezes UODO wskazuje na poważne luki w projekcie ustawy

10.01.2026 17:22, Mariusz Lewandowski

Anglistka poszła na test do szkół językowych. Ukryła, kim jest, a wyniki ją zszokowały

10.01.2026 16:41, Aleksandra Smusz

Podwyżki będą, ale pracownicy raczej nie będą zadowoleni

10.01.2026 15:34, Mariusz Lewandowski