Urząd skarbowy bezlitosny. Gotówka od ojca wpłacona na konto nie zwalnia z podatku

Gotówka od ojca wpłacona na konto. Skarbówka przypomina o podatku

Darowizna w gotówce dla syna, wpłacona przez niego na konto bankowe, niestety nie zwalnia z konieczności zapłacenia podatku. Sprawę przywołuje infor.pl, a dotyczy ona interpretacji Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej, odnoszącej się do darowizny pieniężnej od ojca dla syna.

Skarbówka stwierdziła, że taka forma przekazania pieniędzy nie daje prawa do zwolnienia z podatku od darowizny. W tym wypadku nie ma znaczenia fakt, że darowizna pochodzi od najbliższej rodziny (np. od ojca), a syn zgłosi ją na formularzu SD-Z2 w terminie, po czym pieniądze trafią na jego konto bankowe. Co istotne, podatek od darowizny gotówki najczęściej płaci się właśnie dlatego, że ktoś nie pomyślał o tym zawczasu.

Krajowa Informacja Skarbowa wyjaśnia sprawę

Jak podaje infor.pl, organ skarbowy jednoznacznie wskazał, że przepisy wymagają udokumentowania darowizny pieniężnej dowodem przekazania środków przez darczyńcę na rachunek obdarowanego lub poprzez przekaz pocztowy.

Oznacza to, że wpłata gotówki w tym wypadku nie jest wystarczająca. Oto odpowiedź dyrektora KIS:

W opisanej we wniosku sytuacji nie można uznać udokumentowania otrzymania przez Pana środków pieniężnych w sposób określony w art. 4a ust. 1 pkt 2 ustawy o podatku od spadków i darowizn, tj. dowodem przekazania na rachunek bankowy nabywcy albo jego rachunek prowadzony przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową lub przekazem pocztowym.

Wpłata gotówki nie dowodzi, kto przekazał środki

Warto zatem pamiętać, że darowizna od ojca przekazana „do ręki” nie daje prawa do zwolnienia podatkowego, nawet wtedy, gdy pieniądze zostaną wpłacone na konto bankowe.

Aby skutecznie udokumentować darowiznę gotówkową, konieczne jest wpłacenie jej na rachunek płatniczy nabywcy – w banku lub spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej – albo przekazem pocztowym. Odstępstwo od tych zasad może oznaczać konieczność zapłaty podatku. Jak się okazuje, wpłata darowizny na konto w banku również musi spełnić określone warunki, by fiskus jej nie zakwestionował.

Przekazanie środków w „grupie zerowej” (czyli w najbliższej rodzinie) może być zatem zwolnione z podatku, jeżeli nastąpi zgłoszenie, a środki zostaną przekazane we właściwy sposób (najlepiej przelewem). Wiele osób zastanawia się przy tym, czy darowizna pieniędzy od rodziców na konto jest zwolniona z podatku – odpowiedź jest twierdząca, ale tylko po spełnieniu wszystkich wymogów formalnych.

Kontrole darowizn w rodzinie

Jak podaje infor.pl, obecnie mamy do czynienia z bardziej rygorystycznym podejściem do darowizn pieniężnych przekazywanych w „grupie zerowej”.

Fiskus kładzie dziś duży nacisk na ścisłe spełnienie wymogów formalnych. Warto zatem wiedzieć, że urzędy skarbowe nie badają już wyłącznie samego pochodzenia środków, ale także dokładną ścieżkę przepływu pieniędzy. Darowizna w gotówce od najbliższych może wykluczyć zwolnienie, jeśli nie zostanie odpowiednio udokumentowana. Dlatego tak ważne jest, by pamiętać o tym, że darowizna od rodziców lub dziadków i tak może wiązać się z obowiązkiem zapłacenia podatku, gdy zabraknie właściwego dowodu przekazania środków.

Obserwuj nas w Google Discover

Podobają Ci się nasze treści?

Google Discover

Obserwuj