Znamy nowe limity wpłat na IKZE na 2027 r. Niektórzy mogą być rozczarowani

Nowy limit wpłat na IKZE na 2027 r. Mniejsza podwyżka limitu niż w 2026 r.

Wysokość limitu nie jest ustalana dowolnie — co roku wynika z obwieszczenia ministra rodziny, a jej podstawą jest prognozowane przeciętne miesięczne wynagrodzenie w gospodarce. „Zwykły“ limit odpowiada 1,2-krotności tej kwoty, a limit dla przedsiębiorców — 1,8-krotności.

Obecnie obowiązujące limity wynoszą 11 304 zł oraz 16 956 zł dla osób prowadzących pozarolniczą działalność. W przyszłym roku na IKZE będzie można zatem odłożyć odpowiednio o 735,60 zł i 1103,40 zł więcej, czyli o ok. 6,5 proc. O ile jednak między 2025 a 2026 r. limity wzrosły o ok. 8,6 proc., o tyle teraz tempo jest zauważalnie wolniejsze.

Ile można odzyskać dzięki IKZE? Wiele zależy od stawki podatku

Największą zaletą IKZE pozostaje możliwość odliczenia wpłat od dochodu (a w przypadku ryczałtowców — od przychodu), co oznacza, że realna korzyść zależy przede wszystkim od tego, jaką stawkę podatku płaci oszczędzający. Osoba rozliczająca się według skali podatkowej, której dochody nie przekraczają 120 tys. zł rocznie, przy wpłacie pełnego limitu w 2027 r. zapłaci o ok. 1445 zł mniej podatku — o ile oczywiście jej podatek jest co najmniej tak wysoki, bo przy niskich dochodach ulga zwyczajnie się nie zmieści.

W drugim progu, gdzie obowiązuje stawka 32 proc., ta kwota rośnie już do blisko 3853 zł; warunkiem jest jednak to, by dochód po odliczeniu wciąż przekraczał 120 tys. zł — o ile w międzyczasie nie dojdzie do podwyższenia drugiego progu.

Przedsiębiorca, którego obowiązuje podatek liniowy, może z kolei, wykorzystując podwyższony limit, zmniejszyć podatek o ok. 3431 zł. To właśnie dlatego IKZE na działalności gospodarczej bywa szczególnie opłacalne.

Wypłata z IKZE: 10 proc. podatku po 65. roku życia

Ulga ma jednak swoją cenę. Pieniądze z IKZE wypłacane po ukończeniu 65 lat są objęte 10-proc. zryczałtowanym podatkiem od całej zgromadzonej kwoty; warunkiem jest również dokonywanie wpłat w co najmniej pięciu latach kalendarzowych. Wcześniejszy zwrot środków oznacza z kolei, że trzeba je doliczyć do dochodu i opodatkować na zwykłych zasadach. Wydaje się jednak, że przy długim horyzoncie oszczędzania ten układ wciąż jest korzystny — zwłaszcza dla osób z drugiego progu, które dziś odliczają 32 proc., a przy wypłacie oddadzą fiskusowi 10 proc.

Limit wpłat na IKE w 2027 r. może przekroczyć 30 tys. zł

Limity na IKE i IKZE wylicza się zresztą z tego samego wskaźnika — w przypadku IKE to trzykrotność prognozowanej pensji. Jeśli przyjąć założenia rządu, w 2027 r. limit ten powinien wynieść ok. 30 099 zł; obwieszczenie w tej sprawie zwykle pojawia się jednak nieco później.

Limit IKZE na 2026 r. wciąż do wykorzystania. Czasu zostało niewiele

Nowe kwoty zaczną obowiązywać od 1 stycznia, natomiast niewykorzystany limit z bieżącego roku po prostu przepada — nie da się go przenieść na kolejne lata. Do końca grudnia na IKZE wciąż można więc wpłacić brakującą część z tegorocznych 11 304 zł (lub 16 956 zł) i uwzględnić ją w zeznaniu za 2026 r., składanym wiosną 2027 r. Można się domyślać, że wiele osób zostawi to na ostatnie dni roku; okres świąteczny nie sprzyja jednak szybkiemu księgowaniu przelewów, a część instytucji wyznacza własne, wcześniejsze terminy przyjmowania wpłat.

Wyższa ulga w 2027 r., ale więcej da się zyskać jeszcze w tym roku

Wyższy limit na 2027 r. oznacza zatem nieco większą ulgę podatkową, ale różnica w porównaniu z obecnym rokiem nie będzie duża — dla podatnika z pierwszego progu to niespełna 90 zł więcej zwrotu. Znacznie więcej da się natomiast zyskać, wykorzystując w pełni limit na 2026 r., zanim zostanie on zastąpiony nowym.

Obserwuj nas w Google Discover

Podobają Ci się nasze treści?

Google Discover

Obserwuj