Wyższa trzynastka dzięki prostemu wnioskowi. ZUS przypomina
Jak informuje Zakład Ubezpieczeń Społecznych, ponad 10 milionów deklaracji podatkowych za rok 2024 trafi do wszystkich, którzy w ubiegłym roku otrzymali z ZUS świadczenia z ubezpieczeń społecznych, czyli m.in. renty, emerytury czy zasiłki. ZUS zobowiązuje się przy tym do wysyłki deklaracji do końca lutego 2025 r. Jednocześnie emeryci i renciści, dla których podatek jest naliczany wyłącznie od trzynastej i czternastej emerytury - i tym samym znajdą się prawdopodobnie w gronie osób z nadpłatą podatku - wraz z deklaracją otrzymają również formularz wniosku o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 30 000 zł (EPD-21).
Warto jednak podkreślić dwie kwestie. Po pierwsze, jeśli emeryt lub rencista nie złożą wniosku, a faktycznie będzie im się należeć nadpłata z tytułu zaliczek na podatek dochodowy potrąconych z dodatkowych rocznych świadczeń, to środki nie przepadną. Emeryci i renciści odzyskają pieniądze, ale dopiero po rozliczeniu rocznym - urząd skarbowy dokona zwrotu nadpłaconego podatku. W przypadku, gdy emeryt lub rencista złożą wniosek, zaliczka nie będzie potrącana, dzięki czemu trzynasta i czternasta emerytura w momencie wypłaty będą wyższe.
Po drugie, emeryt lub rencista powinien zastanowić się, czy w jego przypadku składanie formularza EPD-21 faktycznie jest dobrym rozwiązaniem. Jeśli łączne roczne przychody takiego emeryta (lub rencisty) ze wszystkich źródeł przekraczają 30 000 zł (czyli kwotę wolną od podatku), to po złożeniu wniosku EPD-21 może się okazać, że powstanie niedopłata podatku - i w rezultacie konieczna będzie zapłata "brakującej" kwoty.
Sprawdź polecane oferty
RRSO 21,36%
Jak wypełnić wniosek EPD-21? To bardzo proste
Osoby, które wraz z deklaracją podatkową otrzymają wniosek EPD-21, mogą wypełnić gotowy formularz; w razie jakichkolwiek problemów można go też pobrać z PUE ZUS.
Sam wniosek jest bardzo prosty do wypełnienia. Emeryt lub rencista muszą podać swój PESEL, rodzaj, serię i numer dokumentu potwierdzającego tożsamość, a także imię, nazwisko, datę urodzenia, adres zamieszkania i numer telefonu. Oprócz tego wnioskodawca musi podać też jednostkę ZUS, która wypłaca świadczenie (oraz numer świadczenia), zaznaczyć odpowiednie pola dotyczące wyrażania zgody oraz uzupełnić datę i złożyć podpis. Co ważne, formularz EPD-21 składa się także wtedy, gdy wnioskujący chce wycofać wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 30 000 zł w roku.
