Do końca lutego emeryci i renciści otrzymają z ZUS deklaracje podatkowe PIT za 2024 r. Wraz z PIT-em ZUS przesyła jednak również wniosek podatkowy EPD-21, dzięki któremu będzie można otrzymać od razu wyższą trzynastkę.
Wyższa trzynastka dzięki prostemu wnioskowi. ZUS przypomina
Jak informuje Zakład Ubezpieczeń Społecznych, ponad 10 milionów deklaracji podatkowych za rok 2024 trafi do wszystkich, którzy w ubiegłym roku otrzymali z ZUS świadczenia z ubezpieczeń społecznych, czyli m.in. renty, emerytury czy zasiłki. ZUS zobowiązuje się przy tym do wysyłki deklaracji do końca lutego 2025 r. Jednocześnie emeryci i renciści, dla których podatek jest naliczany wyłącznie od trzynastej i czternastej emerytury – i tym samym znajdą się prawdopodobnie w gronie osób z nadpłatą podatku – wraz z deklaracją otrzymają również formularz wniosku o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 30 000 zł (EPD-21).
Warto jednak podkreślić dwie kwestie. Po pierwsze, jeśli emeryt lub rencista nie złożą wniosku, a faktycznie będzie im się należeć nadpłata z tytułu zaliczek na podatek dochodowy potrąconych z dodatkowych rocznych świadczeń, to środki nie przepadną. Emeryci i renciści odzyskają pieniądze, ale dopiero po rozliczeniu rocznym – urząd skarbowy dokona zwrotu nadpłaconego podatku. W przypadku, gdy emeryt lub rencista złożą wniosek, zaliczka nie będzie potrącana, dzięki czemu trzynasta i czternasta emerytura w momencie wypłaty będą wyższe.
Po drugie, emeryt lub rencista powinien zastanowić się, czy w jego przypadku składanie formularza EPD-21 faktycznie jest dobrym rozwiązaniem. Jeśli łączne roczne przychody takiego emeryta (lub rencisty) ze wszystkich źródeł przekraczają 30 000 zł (czyli kwotę wolną od podatku), to po złożeniu wniosku EPD-21 może się okazać, że powstanie niedopłata podatku – i w rezultacie konieczna będzie zapłata „brakującej” kwoty.
Jak wypełnić wniosek EPD-21? To bardzo proste
Osoby, które wraz z deklaracją podatkową otrzymają wniosek EPD-21, mogą wypełnić gotowy formularz; w razie jakichkolwiek problemów można go też pobrać z PUE ZUS.
Sam wniosek jest bardzo prosty do wypełnienia. Emeryt lub rencista muszą podać swój PESEL, rodzaj, serię i numer dokumentu potwierdzającego tożsamość, a także imię, nazwisko, datę urodzenia, adres zamieszkania i numer telefonu. Oprócz tego wnioskodawca musi podać też jednostkę ZUS, która wypłaca świadczenie (oraz numer świadczenia), zaznaczyć odpowiednie pola dotyczące wyrażania zgody oraz uzupełnić datę i złożyć podpis. Co ważne, formularz EPD-21 składa się także wtedy, gdy wnioskujący chce wycofać wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 30 000 zł w roku.
