Jeśli chcesz komuś sprawić prezent, wstrzymaj się. Nadchodzą korzystne zmiany w przepisach

REKLAMA

Home -
Podatki -
Jeśli chcesz komuś sprawić prezent, wstrzymaj się. Nadchodzą korzystne zmiany w przepisach

Polacy stosunkowo często przekazują darowizny - zwłaszcza z takich okazji jak komunia, ślub czy urodziny - nie zawsze zdając sobie z tego sprawę i zapominając, że zawartość "koperty" może być opodatkowana. Jeśli ktoś planuje w najbliższym czasie zrobić komuś prezent, być może powinien się wstrzymać i poczekać na zmianę przepisów, która wejdzie w życie już od lipca.

Edyta Wara-Wąsowska17.05.2023 8:17

Podatki

17.05.2023 8:17

Edyta Wara-Wąsowska

redaktor

Nagłówki

Nowe limity zwolnień z podatku od spadków i darowizny

1 lipca wchodzą w życie nowe limity zwolnień z podatku od spadków i darowizny. To oznacza, że będzie można podarować komuś więcej, a obdarowany nie będzie musiał zapłacić podatku - o ile wartość darowizny nie przekroczy kwoty określonej dla danej grupy podatkowej.

Zgodnie z przepisami ustawy można wyróżnić - na potrzeby podatku od spadków i darowizny - trzy grupy podatkowe. Do pierwszej grupy podatkowej zalicza się osoby najbliższe pod względem pokrewieństwa, czyli wstępnych, zstępnych, małżonka, rodzeństwo, macochę, ojczyma, teściów, pasierba/pasierbicę, zięcia i synową. Należy przy tym pamiętać, że z pierwszej grupy podatkowej wyodrębnia się też tzw. zerową grupę podatkową, której nie obowiązują limity wartości darowizny, o ile spełnione zostaną dwa warunki niezbędne do zwolnienia darowizny z podatku. Do zerowej grupy podatkowej zalicza się zstępnych, wstępnych, małżonka, rodzeństwo, ojczyma, macochę i pasierba/pasierbicę.

REKLAMA

Do drugiej grupy podatkowej zalicza się zstępnych rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępnych i małżonków pasierbów, małżonków rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonków rodzeństwa małżonków, małżonków innych zstępnych. Do trzeciej grupy - pozostałe osoby.

Chcesz komuś coś podarować? Lepiej się wstrzymaj

Dla każdej z tych grup obowiązują odrębne limity zwolnień z podatku od spadków i darowizny - co oznacza, że po przekroczeniu danej kwoty konieczne jest zapłacenie podatku. Ważna informacja jest jednak taka, że od lipca kwoty te zmieniają się, w związku z czym opodatkowaniu będzie podlegać nabycie (od jednego darczyńcy) darowizny o wartości przekraczającej:

REKLAMA

36 120 zł w przypadku pierwszej grupy podatkowej,
27 090 zł w przypadku drugiej grupy podatkowej,
5733 zł w przypadku trzeciej grupy podatkowej.

Zmiana jest spora, ponieważ - dla porównania - obecnie jeśli nabywca zalicza się np. do pierwszej grupy podatkowej, to opodatkowaniu nie podlega darowizna do kwoty 10 434 zł. Tym samym od 1 lipca kwota podlegająca zwolnieniu (pod warunkiem spełnienia wymogów formalnych) zwiększa się ponad trzykrotnie.

Należy jednocześnie pamiętać, że jeśli darowizna została przekazana przez tę samą osobę więcej niż raz, to pod uwagę należy brać darowizny z okresu 5 lat poprzedzających rok, w którym nastąpiło ostatnie nabycie.

REKLAMA

Dołącz do dyskusji

zobacz więcej:

darowizna,urząd skarbowy

kliknij by przejść do następnego posta

Najnowsze

Warte Uwagi

HTC to była kiedyś potęga. Dziś aż przykro patrzeć na resztki lubianego producenta smartfonów

30.07.2025 17:26, Mariusz Lewandowski

Podczas krajowych wakacji można wysłać bagaż kurierem

30.07.2025 14:37, Aleksandra Smusz

Państwo zapłaci ci za leczenie zębów. To nie żart, ale lepiej się pospieszyć

30.07.2025 14:24, Joanna Świba

Jeżeli dostaniesz takie zwolnienie lekarskie, możesz nie dostać zasiłku

30.07.2025 12:57, Joanna Świba

W praktyce możemy zapomnieć o jawności wynagrodzeń. Firmy mają tylko jeden nowy obowiązek

30.07.2025 12:10, Rafał Chabasiński

Raportowanie ESG ostatecznie odroczone. Przedsiębiorcy mogą odetchnąć z ulgą

30.07.2025 11:20, Edyta Wara-Wąsowska

Minister zapowiedział nowe taryfy dla prosumentów. Mają one zwiększyć opłacalność fotowoltaiki

30.07.2025 10:37, Katarzyna Zuba

Rząd rozważa nowy podatek, który uderzy w polskie sklepy internetowe

30.07.2025 9:47, Rafał Chabasiński

Właściciele domów mogą być zmuszeni do uiszczenia specjalnej opłaty wraz z odsetkami

30.07.2025 9:07, Edyta Wara-Wąsowska

Polak często nie ufa drugiemu Polakowi, ale samochód chętnie od niego kupi

30.07.2025 8:33, Mateusz Krakowski

Visa i Mastercard z jakiegoś powodu postanowiły zabawić się w cenzorów

30.07.2025 7:41, Rafał Chabasiński

Małżonkowie wbrew pozorom mogą mieszkać osobno. Prawo to dopuszcza

30.07.2025 7:05, Aleksandra Smusz

Jeśli idziesz do szpitala, to jest ryzyko, że będziesz musiał jeść palcami

30.07.2025 6:23, Joanna Świba

Przy wyborze konta oszczędnościowego liczy się nie tylko wysokość oprocentowania

30.07.2025 5:04, Rafał Chabasiński

W tych branżach szara strefa wciąż kwitnie i chyba długo się to nie zmieni

29.07.2025 21:01, Katarzyna Zuba

Podniesienie wieku emerytalnego już obowiązuje i jest to dobra informacja!

29.07.2025 15:11, Joanna Świba

Rzecznik walczy, by wyjąć orliki i skateparki spod prawa

29.07.2025 14:25, Joanna Świba

Nowe, ważne daty dla przedsiębiorców. Proces wdrażania KSeF nabiera rozpędu

29.07.2025 13:12, Edyta Wara-Wąsowska

Biedronka daje rodzicom 300 zł na szkolną wyprawkę. Tyle że w zamian muszą wydać krocie za zakupy

29.07.2025 12:19, Katarzyna Zuba

Na te pułapki przy kredytach gotówkowych warto uważać. Inaczej grożą nam dodatkowe koszty

29.07.2025 11:35, Edyta Wara-Wąsowska

Ceny polskich autostrad może i są wysokie, ale w tych krajach zapłacisz więcej

29.07.2025 11:21, Joanna Świba

Rentowność najmu zaczyna spadać. Inwestorzy mogą mieć dylemat

29.07.2025 10:35, Edyta Wara-Wąsowska

SUV-y do delegalizacji. Może i są modne, ale są też zbyt niebezpieczne

29.07.2025 10:32, Mariusz Lewandowski

Właściwie każdy z nas powinien mieć w domu pięć koszy na śmieci

29.07.2025 9:51, Aleksandra Smusz

Kilka kont bankowych opłaca się nawet wtedy, gdy nie inwestujemy

29.07.2025 9:09, Rafał Chabasiński

Rząd nagle chce walczyć z wykluczeniem komunikacyjnym. Powraca temat programu PKS plus

29.07.2025 8:35, Mateusz Krakowski

Zamiast zbójeckich tablic alimentacyjnych rząd powinien zdecydować się na prostsze rozwiązanie

29.07.2025 7:40, Rafał Chabasiński

W trakcie zawieszenia działalności nie płacisz składki zdrowotnej. Ale to nie jest dobra wiadomość

29.07.2025 7:11, Rafał Chabasiński

Produkcja prawa w Polsce znowu przyspieszyła. Jeden z powodów może zaskakiwać

29.07.2025 6:22, Katarzyna Zuba

Brak prawa do emerytury na starość nie jest problemem zupełnie bez wyjścia

29.07.2025 5:24, Rafał Chabasiński